創客菌就針對這一需求，跟各位創業者簡明扼要的科普一下初創公司財稅相關的注意事項，看完這篇文章，老板們就不會再對納稅申報一無所知了！公司成立之后不管你有沒有開始經營，稅務局、工商局都認為你開始經營了，所以你要開始建立賬本，并履行納稅申報義務，法定時間是企業注冊成立后30日內。如果你公司要領發票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規定之后的每個月都要報稅了！你實在干不下去了，想要把公司注銷，也得提供近三年的財務報表和納稅申報表，否則，連注銷都注銷不掉！

　　和創客菌解除的大多數小老板，都是創業剛起步，沒有條件請專職會計，再說了，公司規模也沒到聘請專職會計的必要。在這種情況下，他們大多選擇代理記賬公司幫忙處理各種工商稅務問題，當然也有的老板愿意親力親為。只不過在親力親為的過程中，多多少少還是會出現一些問題，于是又來找創客菌解決…

　　今天，創客菌就針對這一需求，跟各位創業者簡明扼要的科普一下初創公司財稅相關的注意事項，看完這篇文章，老板們就不會再對納稅申報一無所知了！

　　1、什么時候開始報稅？

　　一般來說，公司成立之后不管你有沒有開始經營，稅務局、工商局都認為你開始經營了，所以你要開始建立賬本，并履行“納稅申報”義務，法定時間是企業注冊成立后30日內。

　　而真正要履行申報義務的關鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領發票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規定之后的每個月（季度）都要報稅了！

　　2、都要報哪些稅？

　　一個商事主體涉及的稅種不只有一種，常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。

　　增值稅簡單來說就是有經營就要繳（不論盈利與否），通俗點說，就是“雁過拔毛”；

　　所得稅就是賺錢了得分給國家，對于公司來說叫做企業所得稅，對于個體戶來說叫做個人生產經營所得。換種說法，把國家想象成你的一個股東，今年虧損了，先記著吧；若是盈利了呢，那必須分紅，這就是所得稅。

　　說到這里，創客菌不得不提醒一下各位老板，上一條說“沒有啟用稅種不需報稅”指的是增值稅，而企業所得稅是一開始就已經啟用的了，所以不論你有沒有在電子稅務局上點“啟用稅種”，所得稅都必須申報！不報的話，很快就會收到“稅務逾期通知書”。

　　3、為什么有國稅、地稅之分？增值稅在哪兒報？所得稅在哪兒報？

　　這一點也是讓很多老板不解的，為什么報個稅還有國稅、地稅之分？什么稅在哪兒報呢？

　　通常在你公司注冊好的時候，會有一張“新設立納稅人須知”，上面會分別寫有貴公司國稅、地稅的密碼，可以分別登陸國稅、地稅的電子稅務局。

　　一般來說，增值稅是國稅征管，在國稅申報；而所得稅則不一定，有的在國稅，有的在地稅；至于一些其他的小稅種如實收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等，都在地稅。

　　4、如何申報？

　　現在一般都是網上申報了，同時稅局也會要求企業簽訂銀稅協議，產生稅金的時候網上直接扣款。

　　特別提醒：即使你沒有開票，沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次（按季申報的要申報4次），不要覺得什么都沒有就不按時申報。

　　5、忘記申報了會怎么樣？

　　很簡單，罰錢！還會影響企業稅務信用等級。

　　至于罰多少嘛…人家是有明文規定的：

　　6、能不能只報稅，不記賬？

　　首先，創客菌要說明的一點是，記賬和報稅是兩件事，是緊密關聯的兩件事。所設賬本不是你自己記的流水賬，而是符合要求的會計賬簿，并附上符合規定的憑證。

　　不要覺得你報稅的時候隨便填一填即可，根本不需要建賬，創客菌告訴你：

　　你想申請政府補助？想申請銀行貸款？就需要這兩項基本資料：財務報表和納稅證明。

　　你實在干不下去了，想要把公司注銷，也得提供近三年的財務報表和納稅申報表，否則，連注銷都注銷不掉！

　　所以，記賬和報稅，缺一不可。

　　7、聽說可以“零申報”？

　　前面創客菌說過，即使是沒有經營也沒有開票的公司，也得報稅，這時可以選擇“零申報”。

　　但是零申報是有條件的，比如貴公司是季節性生產型企業，有些季節就是停業狀態的，這一般沒事兒，如果你一直有經營卻長期零申報，甚至是虛假零申報，那么創客菌要提醒你，這樣做的后果很嚴重哦！

　　非正常原因一個評價年度內增值稅或營業稅連續3個月或累計6個月零申報、負申報的，納稅信用等級就不能評為A級了；

　　長期零申報且持有發票的公司，會被稅務機關限制發票使用，如降版降量等；

　　如果是提供虛假申報材料享受稅收優惠的，那么納稅信用等級將直接被判為D級；

　　如果當期有收入及應納稅額卻零申報的，這就屬于偷稅，將會被處以5萬元以下罰款，且要補繳稅款和滯納金，情節嚴重的還會被移送稽查！

　　所以，各位老板還是要自己掂量一番呀！

　　8、人家說“月入3萬可免稅”，為啥還要報稅？

　　“月入3萬可免稅”這種說法確實有，但其準確含義是有限定條件的，指的是小規模納稅人，深圳市增值稅小規模納稅人的納稅期限為一個季度，所以準確的說，是季入9萬元以內的，暫免繳增值稅。

　　所以如果你是一般納稅人，那么這條政策和你無關；

　　而且免稅免的只是增值稅，企業所得稅還得照樣繳；

　　同時，免稅指的是不繳納稅款，但是仍然要進行報稅的動作。

　　9、可不可以買點發票來抵成本？

　　很多老板深諳套路，買普通發票充費用，抵所得稅；買專票抵扣進項稅額，少繳增值稅。但創客菌要說：

　　經過了營改增、金稅三期、開票系統升級，普通發票加稅號，編碼開票等一系列稅務改革，可以說稅務機關對發票的檢查力度空前的大，所以創客菌提醒各位老板，千萬不要動“買發票”的念頭！更不要虛開、虛抵發票。

　　10、客戶要發票怎么辦？怎么開發票？

　　一般來說，一般納稅人和達到起征點的小規模納稅人需要購買稅控設備，自行開票。

　　但即使你不想買稅控設備，不會用開票系統，也能給客戶提供發票，小規模納稅人可以申請國稅局代開發票。

　　11、客戶說要17%的專票，怎么才能提供？

　　不少老板跟創客菌反應，說因為開不了17%的專票，客戶都留不住。這是因為人家對方是一般納稅人，只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發票，而且可以享受進項稅額抵扣的政策。小規模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發票。

　　如果你的客戶多是一般納稅人，那么創客菌建議你盡早申請成為一般納稅人。剛成立的公司就能申請哦~

　　如果各位老板對新公司記賬報稅有任何疑問，一定要咨詢專業的代理公司，千萬不要對稅局的通知置之不理，也不要自己隨便填報，否則，出了問題想要再補救就困難了！