免抵退稅大家都聽說過，但是如何來免、抵、退稅呢？假如某自營出口的生產公司為增值稅的一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為16%，退稅稅率為12%。下面我們來計算該企業當期的免、抵、退稅額。當期應納稅額=100*16%-（34-8）-3=-13（萬元）。如當期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期期末留抵稅額。也就是說該企業當期應退稅額=13。當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額。當期免抵稅額就等于，24-13=11。以上就是教你免抵退稅怎么正確計算操作？我們是一家擁有10年歷史、幫助累計超3萬創業者提供0元上海公司注冊、代理記賬報稅、公司注銷、申請出口退稅等業務的創業者服務平臺。
“免抵退稅”大家都聽說過，但是如何來免、抵、退稅呢？這就涉及到計算公式了。下面我們就舉個例子來實際操作下。
假如某自營出口的生產公司為增值稅的一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為16%，退稅稅率為12%。2003年4月的有關經營業務為：購進原材料一批，增值稅專用發票上標明的貨款是200萬元，外購貨物準予抵扣的進項稅額為34萬元，貨物已驗收進倉庫。上月末留抵稅款為3萬元；本月內銷貨物不含稅銷售額為100萬元；收了117萬元存入銀行；本月出口貨物的銷售額折合人200萬元人民幣。
下面我們來計算該企業當期的“免、抵、退”稅額
（1）不得免征和抵扣稅額=200*（16%-12%）=8（萬元）
（2）當期應納稅額=100*16%-（34-8）-3=-13（萬元）
（3）出口貨物“免、抵、退”稅額=200*12%=24（萬元）
（4）按規定，如當期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額時：當期應退稅額=當期期末留抵稅額。也就是說該企業當期應退稅額=13（萬元）
（5）當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額。當期免抵稅額就等于：24-13=11（萬元）
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