在上述圖示中，我們如果開具3%增稅普票，（C只能抵成本？同樣的情況，如果我們請稅務代開3%增稅專票，（C能夠抵進項？如果我們企業B升為一般納稅人了，可以開具17%的增稅專票，ABC三家新的應納增值稅和所得稅分別多少？不過并非所有行業都是17%的稅率，不知道題主是什么行業的，如果只提供網絡或軟件服務，也可能只核給你6%。就拿增值稅舉個例子吧，假設A公司的進貨價為1000，且取得17%的專票。B為小規模納稅人的情況下，A公司應繳增值稅為／1.17*17%=290.60。B應繳6000／1.03*0.03=174.76C應繳分兩種情況，如果取得代開的3%專票10000／1.17*0.17-174.76=1278.23，如果取得普票10000／1.17*0.17=1452.99如果B認定為一般納稅人的話，A不變

　　最近看到用戶提問了一個比較常見的財稅問題，今天推送出來方便大家學習。

　　三家企業進行正常的售購來往，我們是企業B（小規模），我們的供應商企業A和客戶B均是一般納稅人。現在的情況是客戶C每次拿著我們開給他的3%的普票不能進行抵扣，即使我們請稅務系統代開發票3%的專票，他也只能抵扣一點點進項。

　　問題1：在上述圖示中，我們如果開具3%增稅普票，（C只能抵成本？），ABC三家應繳納的增值稅和所得稅分別是多少？

　　問題2：同樣的情況，如果我們請稅務代開3%增稅專票，（C能夠抵進項？），ABC各自應納的增值稅和所得稅分別是多少？

　　問題3：C企業建議我們，讓A將增稅專票直接開給C，C進行抵扣，同時我們將增值的3000元開成軟件服務費的普票給C，請問這樣操作是否可行，存在哪些風險。再者如果這樣操作了，那么實際中的ABC應納增值稅和所得稅分別多少？

　　問題4：如果我們企業B升為一般納稅人了，可以開具17%的增稅專票，ABC三家新的應納增值稅和所得稅分別多少？

　　題主問避稅，其實我覺得這個案例的核心問題是，題主客戶C公司無法抵扣進項，導致有可能失去這個客戶，與A公司關系不大。

　　如果按照C公司建議，直接讓A公司與C公司對接，那么除非有什么別的限制，不然他們完全可能最終繞過題主的B公司自己去做這筆生意

　　最合理的辦法就是去升級一般納稅人。不過并非所有行業都是17%的稅率，不知道題主是什么行業的，如果只提供網絡或軟件服務，也可能只核給你6%。

　　另外，增值稅實際稅負率是個動態值，除非只有那么幾筆固定的銷售，不然還是要靠會計去進行主動控制。至于所得稅，那就是另外一回事了，與本案沒什么關系。

　　企業所得稅是根據企業利潤進項納稅調整后計算的，因此無法測算。

　　就拿增值稅舉個例子吧，假設A公司的進貨價為1000，且取得17%的專票。

　　B為小規模納稅人的情況下：A公司應繳增值稅為（3000-1000）／1.17*17%=290.60

　　B應繳6000／1.03*0.03=174.76

　　C應繳分兩種情況，如果取得代開的3%專票10000／1.17*0.17-174.76=1278.23，如果取得普票10000／1.17*0.17=1452.99

　　至于你只開代理費3000，就可能有被認定為偷稅的風險，也有客戶流失的風險。

　　如果B認定為一般納稅人的話：A不變 dedecms.com

　　B應繳（6000-3000）／1.17*0.17=435.90

　　C應繳（10000-6000）／1.17*0.17=581.20