如何在前海設立跨境融資租賃公司，從境外借到人民幣，是我們非常關心的問題。A公司在北京工行申請開立保函，保函受益人為工銀亞洲，工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司A1，并用于A1企業的融資租賃項目。工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司B1，并用于B1企業的融資租賃項目。C公司在他行申請開立銀行履約保函給前海工行，前海工行據此對境外銀行開立保函，境外銀行辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司C1，并用于C1企業的融資租賃項目。

　　導讀：進駐前海，對企業而言，意味著可以通過跨境貸、融資租賃、商業保理等手段，以較低的資金成本、更高的杠桿獲得境外融資，其節省的成本可能比基于凈利潤計算的稅收優惠更大，關鍵是為企業經營運作提供了寶貴的輸血通道，有利于企業業務創新和持續經營。

　　以跨境貸為例，截至去年底，跨境貸的短期貸款利率最低為3.15%，最高為5.00%；中長期貸款利率最低為4.00%，最高為6.00%。與同期的銀行貸款利率相比，跨境貸的資金成本普遍低了1至2個百分點，如果和境內社會借貸利率相比，節省的成本就更大。

　　前海管理局戰略發展處處長賀龍德說，香港是全球最大的人民幣離岸中心，人民幣最大的資金池也是在香港。香港人民幣向內地回流，前海有著獨特的區位優勢，是目前國內開展跨境貸最便利、也是最成功的區域。

　　此外，企業還可以通過融資租賃、商業保理等形式獲得低成本、高杠桿的融資服務。其中，對于融資租賃，根據國家有關規定，外商投資融資租賃公司的風險資產一 般不得超過凈資產總額的10倍，意味著企業可以10倍的杠桿獲得租賃資產；對于金融租賃而言，根據《金融租賃公司管理辦法》第五章第三十五條第一條，資本 充足率的要求是金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產的8％。換言之，相當于企業可以8元錢的本金獲得價值100元的租賃資產，放大的杠桿相當于 12.5倍。

　　如何在前海設立跨境融資租賃公司，從境外借到人民幣，是我們非常關心的問題。

　　首先，我們來了解一下前海跨境人民幣貸款。

　　1、前海跨境人民幣貸款是什么？

　　在前海注冊成立并在前海實際經營、投資的企業從香港經營人民幣業務的銀行借入人民幣資金。

　　2、前海跨境人民幣貸款的用途有哪些？

　　符合國家有關政策的前提下，用于前海的建設與發展。應符合前海產業發展目錄要求，優先支持用于進口機其他對外支付的貸款需求。重點是“四個不得”：不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得用于購買理財產品，不得用于購買非自用房產。

　　3、貸款期限和貸款利率是怎樣的？

　　貸款期限由借貸雙方按照貸款實際用途在合理范圍內自主確定，貸款利率由借貸雙方自主確定，在貸款發放前向人行備案。

　　4、跨境貸申請流程是怎樣的？

　　（1）境內結算銀行為借款企業開立一般存款賬戶，用于存放前海跨境人民幣貸款資金。該賬戶不得辦理現金收付業務，存款利率按照活期利率。

　　（2）貸款資金入賬前，借款企業應先結算銀行提交貸款合同、資金使用說明書及人行備案表。

　　（3）貸款資金使用前，借款企業應向境內結算銀行提交相關資金用途證明材料（采購合同或發票）。

　　（4）境內金融機構和企業可根據相關規定，以保證、抵押或者質押等形式，為前海跨境人民幣貸款提供擔保。

　　（5）借款企業及其境內結算銀行按規定對跨境人民幣貸款進行國際收支申報。

　　5、與上海跨境貸相比，前海跨境貸的優勢有哪些？

　　（1）上海跨境貸上限不得超過實繳資本*1.5倍*宏觀審慎政策參數；前海跨境貸無額度限制。

　　（2）上海跨境貸只能用于區內或境外，包括區內生產經營、區內或境外項目建設；前海跨境貸是真正的跨境人民幣貸款，貸款資金進入境內使用，辦理國際收支申報。

　　（3）上海跨境貸的貸款期限一年以上（不含一年），前海跨境貸的貸款期限自定。

　　然后，咱們再看看，辦理跨境融資租賃貸款有哪些必須知道的常識。

　　1、融資租賃貸市場準入有什么條件？

　　設立租賃項目子公司并開展融資租賃業務（含融資性租賃和經營性租賃），并按一般公司設立流程在市場監督管理局辦理登記注冊手續，不設最低注冊資本金限制。

　　2、怎么辦理跨境融資租賃貸款？

　　能夠提供完備的交易材料，證明業務具有真實性背景的前提下，通過債權、股權等方式引入跨境外幣資金。可以續作跨境人民幣貸款。

　　3、有什么優惠的海關政策？

　　享受保稅港政策、共同擔保、優惠稅率、分期納稅和稅款擔保、專用停靠區。

　　4、外商投資的融資租賃公司，可以怎么辦理跨境融資租賃貸款？

　　由前海的結算銀行通過“境外借款+境內租賃”的組合模式將境外資金通過境內租賃項目的形式引入國內，即外商投資的租賃公司利用其投注差的優勢在境外拿到較境內低成本的資金，在境內開展租賃項目，使境內企業享受境外的低成本融資。

　　5、融資租賃貸款有哪些模式？

　　結算行以工行為例，有以下四種模式：

　　A模式：關聯企業擔保方式——股東直開擔保函模式

　　A企業為境內北京工行某大型股份企業，北京工行額度充足，北京A企業在前海成立了融資租賃公司A1。A公司在北京工行申請開立保函，保函受益人為工銀亞洲，工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司A1，并用于A1企業的融資租賃項目。

　　B模式：關聯企業擔保方式——租賃公司直開保函模式

　　B1企業為前海注冊的融資租賃公司，其股東是境內外較有實力的公司B，可以為B1公司提供有效擔保。基于此擔保，前海工行為B1企業核定授信額度。B1公司在額度內向工銀亞洲開立保函。

　　工銀亞洲辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司B1，并用于B1企業的融資租賃項目。

　　C模式：關聯企業擔保方式——背對背保函模式

　　C企業為境內某大型股份企業，在工行的額度已使用完畢，但他行額度充足，C企業在前海成立了融資租賃公司C1。C公司在他行申請開立銀行履約保函給前海工行，前海工行據此對境外銀行開立保函，境外銀行辦理前海跨境人民幣貸款，借款人為前海融資租賃公司C1，并用于C1企業的融資租賃項目。

　　D模式：承租人擔保模式

　　承租人為前海融資租賃公司提供擔保，工行前海分行據此向境外銀行申請跨境人民幣貸款，香港銀行發放貸款，用于前海租賃公司的租賃項目，前海工行為貸款管理行和清算行。

　　6、不同形式的融資租賃分別由哪些部分負責批準？

　　金融租賃由銀監會來批，外商投資的融資租賃由商務部來批，內資試點的融資租賃由商務部和國土總局一起來批。